El IRPF en la nómina
Qué es el tipo de retención de IRPF, por qué no es igual para todo el mundo y por qué puede cambiarte a mitad de año.
La retención de IRPF que ves en tu nómina no es un impuesto independiente. Es un pago a cuenta: tu empresa adelanta a Hacienda, mes a mes, una parte de lo que previsiblemente te tocará pagar en la declaración de la renta.
Esa es la razón de que la declaración salga «a devolver» o «a pagar». Si durante el año te retuvieron de más, te devuelven la diferencia. Si te retuvieron de menos, la pagas entonces.
Qué es el tipo de retención
Es el porcentaje que se aplica a tu retribución. No lo elige la empresa: se calcula con un procedimiento reglado que fija el Reglamento del IRPF, y que resumimos en la metodología.
A grandes rasgos, el cálculo parte de tu retribución anual prevista y le resta lo que la ley considera que no debe tributar:
- Tus cotizaciones a la Seguridad Social.
- Unos gastos deducibles fijos.
- Una reducción por rendimientos del trabajo, mayor cuanto menor es el salario.
- El mínimo personal y familiar: la parte de renta que se considera destinada a cubrir tus necesidades y las de las personas a tu cargo.
Sobre lo que queda se aplica una escala por tramos, y el resultado se convierte en un porcentaje sobre el total. Ese porcentaje es tu tipo de retención.
Por qué a ti te retienen más que a un compañero
Porque el mínimo personal y familiar no es igual para todos. Aumenta con los hijos a cargo, con los ascendientes a cargo, con la edad a partir de los 65 años y con la discapacidad reconocida. Cuanto mayor es ese mínimo, menor es la retención.
También influye tu situación familiar: no se trata igual a quien mantiene a un cónyuge sin ingresos que a quien no.
Hay salarios que no soportan retención
El Reglamento fija unos límites por debajo de los cuales no se practica retención, que dependen de la situación familiar y del número de hijos. Para el caso más común —sin hijos y sin cónyuge a cargo— ese límite está en 15.876 € anuales en 2026.
Por debajo de esa cifra la retención es cero. No porque el cálculo dé cero, sino porque la norma excluye esos casos expresamente.
Por qué te puede cambiar la retención a mitad de año
El tipo se calcula con una previsión de lo que vas a ganar en el año. Si esa previsión cambia, la empresa debe regularizar: un ascenso, una subida de convenio, un cambio en tu situación familiar o una variación de jornada obligan a recalcular el tipo para el resto del año.
Cuando eso ocurre a mitad de ejercicio, el ajuste se concentra en los meses que quedan, así que el cambio en la nómina puede ser más brusco de lo esperado. Esta calculadora no simula esas regularizaciones: calcula el tipo de un año completo en condiciones estables.
Puedes pedir que te retengan más
Es un derecho reconocido: puedes solicitar a tu empresa por escrito un tipo de retención superior al que resulta del cálculo. Algunas personas lo hacen para evitar que la declaración les salga a pagar. Lo que no se puede es pedir un tipo inferior al que corresponde.
Si tu nómina no coincide con lo que calculas aquí, la causa más habitual es una de estas tres: una regularización en curso, retribuciones que no son salario ordinario (especie, incentivos, atrasos) o un tipo superior solicitado voluntariamente.